
Kê khai thuế ban đầu là một thủ tục quan trọng và bắt buộc đối với các doanh nghiệp sau khi nhận được Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp. Tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp mới thành lập thường gặp khó khăn vì chưa nắm rõ quy trình.
Công ty dịch vụ kế toán Hồng Đại Phúc sẽ cung cấp chi tiết từng bước thực hiện, từ chuẩn bị hồ sơ đến các công việc cần làm trước và sau khi kê khai thuế trong bài viết này!
1. Kê khai thuế ban đầu là gì?
Kê khai thuế ban đầu là quá trình doanh nghiệp thực hiện các thủ tục khai báo với cơ quan thuế để thiết lập hồ sơ thuế. Đây là bước đầu tiên trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế, giúp doanh nghiệp thiết lập hệ thống kế toán và chuẩn hóa quy trình quản lý tài chính.
Tầm quan trọng của kê khai thuế ban đầu:
- Giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật về thuế.
- Đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong việc khai báo, quyết toán thuế.
- Là cơ sở để quản lý thuế và tài chính trong suốt quá trình hoạt động.
2. Hồ sơ kê khai thuế ban đầu gồm những gì?
Theo quy định tại Khoản 1, Điều 30, Luật Quản lý thuế 2019, bộ hồ sơ kê khai thuế ban đầu của doanh nghiệp gồm:
- Bản sao Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp (công chứng hoặc bản sao kèm bản chính để đối chiếu).
- Bản sao công chứng CMND/CCCD/Hộ chiếu còn hiệu lực của người đại diện pháp luật.
- Bản sao công chứng CMND/CCCD/Hộ chiếu của kế toán trưởng hoặc người phụ trách kế toán (nếu có).
- Mẫu đăng ký phương pháp khấu hao tài sản cố định (TSCĐ): Quy định phương pháp khấu hao tài sản của doanh nghiệp.
- Tờ khai đăng ký hình thức kế toán và sử dụng hóa đơn điện tử: Lựa chọn hình thức kế toán và xác nhận đăng ký hóa đơn.
- Chữ ký số và thông tin tài khoản ngân hàng (nếu có): Dùng để thực hiện giao dịch điện tử và nộp thuế trực tuyến.
- Giấy ủy quyền (nếu ủy quyền nộp hồ sơ): Nếu người nộp không phải là người đại diện pháp luật của doanh nghiệp.
Lưu ý:
- Chuẩn bị 02 bộ hồ sơ:
- 01 bộ nộp tại cơ quan quản lý thuế.
- 01 bộ lưu trữ nội bộ (sau khi được đóng dấu xác nhận).
3. Thủ tục kê khai thuế ban đầu
Bước 1: Chuẩn bị đầy đủ hồ sơ
Doanh nghiệp cần chuẩn bị kỹ lưỡng các giấy tờ theo danh mục trên. Tránh trường hợp thiếu sót hoặc không hợp lệ, gây mất thời gian bổ sung và điều chỉnh.
Bước 2: Nộp hồ sơ tại cơ quan quản lý thuế
Doanh nghiệp nộp hồ sơ kê khai thuế ban đầu tại:
- Chi cục Thuế quận/huyện nơi doanh nghiệp đặt trụ sở chính (nếu thuộc thẩm quyền quản lý của Chi cục Thuế).
- Cục Thuế tỉnh/thành phố nơi doanh nghiệp đăng ký hoạt động (nếu thuộc thẩm quyền quản lý của Cục Thuế).
Ngoài việc nộp trực tiếp, doanh nghiệp có thể nộp hồ sơ qua hệ thống thuế điện tử (https://thuedientu.gdt.gov.vn) nếu đã đăng ký chữ ký số.
Bước 3: Cơ quan thuế tiếp nhận và xử lý
- Thời gian xử lý: Trong vòng 03 ngày làm việc kể từ khi nhận đủ hồ sơ hợp lệ.
- Cơ quan thuế sẽ phản hồi kết quả hoặc yêu cầu bổ sung hồ sơ nếu cần thiết.
4. Những việc cần làm trước khi nộp hồ sơ kê khai thuế ban đầu
4.1. Treo bảng hiệu tại trụ sở chính
Bảng hiệu công ty cần ghi rõ:
- Tên doanh nghiệp.
- Mã số thuế (MST).
- Địa chỉ trụ sở chính.
Lưu ý: Cán bộ thuế sẽ đến kiểm tra thực tế để xác minh tình trạng hoạt động của doanh nghiệp.
4.2. Mua chữ ký số
Chữ ký số giúp doanh nghiệp thực hiện:
- Kê khai và nộp thuế điện tử.
- Đăng ký và phát hành hóa đơn điện tử.
- Giao dịch liên quan đến BHXH, hải quan.
4.3. Mở tài khoản ngân hàng và nộp tiền vào tài khoản
Doanh nghiệp cần mở tài khoản ngân hàng để thực hiện các giao dịch tài chính và đóng các khoản thuế như lệ phí môn bài.
5. Những việc cần làm sau khi nộp hồ sơ kê khai thuế ban đầu
1. Nộp tờ khai lệ phí môn bài
Theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP, hạn nộp tờ khai lệ phí môn bài:
- Chậm nhất là ngày 30/01 của năm sau năm thành lập doanh nghiệp.
- Nếu thành lập trong năm 2023, hạn cuối nộp tờ khai là 30/01/2024.
2. Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử
Theo quy định, mọi doanh nghiệp phải đăng ký và sử dụng hóa đơn điện tử thay vì hóa đơn giấy. Đây là thủ tục bắt buộc để xuất hóa đơn hợp pháp trong hoạt động kinh doanh.
3. Đăng ký nộp thuế điện tử
Việc đăng ký nộp thuế điện tử không bắt buộc nhưng rất cần thiết, giúp doanh nghiệp:
- Tiết kiệm thời gian, công sức khi nộp thuế.
- Giao dịch nhanh chóng, không cần đến Kho bạc hoặc ngân hàng.
6. Thời hạn và mức phạt khi chậm nộp hồ sơ kê khai thuế ban đầu
Doanh nghiệp cần nộp hồ sơ kê khai thuế ban đầu trong vòng 10 ngày làm việc kể từ khi nhận Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
Mức phạt khi chậm nộp hồ sơ:
- Chậm 01 – 10 ngày: Cảnh cáo hoặc phạt từ 1.000.000 – 2.000.000 đồng.
- Chậm 11 – 30 ngày: Phạt từ 3.000.000 – 6.000.000 đồng.
- Chậm trên 90 ngày: Phạt từ 6.000.000 – 10.000.000 đồng.
Nếu bạn cần hỗ trợ kê khai thuế ban đầu, hãy liên hệ với Hồng Đại Phúc ngay hôm nay để được hỗ trợ tận tình và nhanh chóng.
Địa chỉ: 1/46 đường Bình Hòa 09, Khu phố Bình Đức 1, Phường Bình Hòa, Thành phố Thuận An, Tỉnh Bình Dương, Việt Nam
Hotline: 0788.710.471 – 0908.421.767
Email: infohongdaiphuc@gmail.com
Website: https://hongdaiphuc.com/
Fanpage: Dịch vụ kế toán – Hồng Đại Phúc